税务核查大数据，税务核查大数据是什么

导读：

税务局刚刚明确!2025年将对7大领域专项整治!10条红线千万别碰1、税务局将开展7个领域专项整治 2025年，国家税务总局将依托税收大数据、跨部门协作等手段，开展以下7个领...

税务局刚刚明确!2025年将对7大领域专项整治!10条红线千万别碰

1、税务局将开展7个领域专项整治 2025年，国家税务总局将依托税收大数据、跨部门协作等手段，开展以下7个领域的专项整治行动，重点打击虚开发票、骗取出口退税等违法行为，同时规范税务干部执法行为，优化税收营商环境。发票管理专项整治聚焦虚开发票、伪造发票等违法行为。

2、对重点领域及新兴领域开展跨部门综合监管重点领域及新兴领域：食品、药品、医疗企业、危险化学品、燃气、特种设备、建筑工程质量、非法金融活动等直接关系人民群众生命财产安全、公共安全和潜在风险大、社会风险高的领域。

电商行业：2024年度税务稽查案例大数据分析报告 2024年度电商行业（以直播为例）税务稽查公示案例数据特点（一）案件地域分布情况通过分析2024年度直播行业税务稽查公示案件的地域分布，可以发现案件披露数量与各地区直播经济发展程度密切相关。例如，杭州、西安、厦门等城市是案件披露数量较多的城市。

案例分析：多渠道取证：税务稽查不再局限于企业提供的财务资料，而是从项目相关的各个环节入手，通过第三方数据和内部沟通记录等多渠道获取证据。行业特点分析：建筑行业项目周期长、涉及环节多，税务机关针对这些特点，从施工进度、原材料供应等关键环节进行分析，精准找出企业税务问题。

电商公司刷单超7000万元被税务稽查案例分析案例概述国家税务总局山东省税务局公布了一起电商公司因刷单被税务稽查的案例。肥城某商贸有限公司因增值税纳税申报数据与实际经营不匹配，被税务局约谈后发现其在电商平台刷单超7000万元，占销售收入的777%，且存在偷税行为，因此受到相应的税务处罚。

肥城*商贸有限公司因在京东和天猫平台上的刷单行为被税务局稽查。经调查，该公司在两个平台上的刷单收入超过7000万元，占其销售收入的777%。此外，该公司还存在偷税行为，因此被税务局处以相应的罚款。

税务局会审查企业的发票信息，确保其符合逻辑和常识。例如，某咨询公司开出的咨询服务费发票金额总有零头，这与咨询服务费通常为整数的常识不符，需进一步审查。企业应避免触碰的风险被税务局重点关注的原因推送案源：税务局通过大数据分析发现企业纳税情况异常后，会推送风险提示到稽查部门。

偷税漏税行为：税务稽查时，税务部门会重点检查企业是否存在偷税漏税行为，如虚开发票、隐瞒收入、虚列成本等。这些行为都是严重的税务违法行为，一旦查实，企业将面临严厉的处罚。税收优惠政策的滥用：一些企业可能会滥用税收优惠政策，如虚构业务、虚报成本等，以获取不当的税收优惠。

检举稽查是另一种常见的税务稽查方式，它通常源于内部人员或竞争对手的举报。一旦有人对你或你的企业提出税务方面的举报，税务部门会认真核实举报信息的准确性。如果举报属实，你将面临税务部门的审查。

近期，税务部门通过大数据监测发现，上海、浙江、山东、湖北等地均出现居民个人境外收入未申报案例，多地税局已出手严查个人境外所得税收情况。其中，湖北居民孙某补缴金额最高达143万元，四地合计补缴税款及滞纳金超过298万元。这些典型案例给有跨境收入的群体敲响了警钟。

各税务部门已通报多起未申报境外收入被追缴巨额税款的案例，补缴税款与滞纳金合计近300万元。其中，不乏有单一案件纳税人补缴税款、滞纳金超过100万的案例。例如，上海税务部门根据税收大数据分析线索，成功发现某居民陈某存在取得境外收入未申报缴税疑点，并依法追缴其税款、滞纳金合计148万元。

自2018年中国开始对外交换CRS信息以来，税务机关已积累了大量中国税务居民个人的境外收入数据。

被投资企业或其他组织的资产公允价值50%以上直接或间接来自位于中国境内的不动产的，取得的所得为来源于中国境内的所得，不属于境外所得。境外所得申报纳税时间自2019年度起，居民个人从中国境外取得所得的应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内申报纳税。

最终，张某依法补缴税款、滞纳金合计1238万元。上海陈某案例：上海某居民陈某同样因取得境外收入未申报缴税被上海税务部门查处。税务部门也是通过税收大数据分析发现疑点，并综合运用相关方法进行风险提醒和督促整改。陈某最终补缴税款、滞纳金合计148万元。

税务局发短信说取得境内外收入没有申报，这通常意味着税务机关认为您可能存在未申报的境内外收入情况。分析说明：监管趋势：中国税务机关对境外收入的监管力度在持续加强，这是在全球税务透明化趋势下，利用CRS（共同申报准则）强化税收征管的重要举措。

1、真的。当前企业应对的大部分风险疑点都是上级税务机关通过大数据分析推送给企业的主管税务机关进行核实的。

2、因此，保持财务数据的真实性和准确性，避免异常交易记录，是防范大数据稽查风险的关键。检举稽查检举稽查是另一种常见的税务稽查方式，它通常源于内部人员或竞争对手的举报。一旦有人对你或你的企业提出税务方面的举报，税务部门会认真核实举报信息的准确性。如果举报属实，你将面临税务部门的审查。

3、税务数据验证是指对纳税人所提交的资料进行核实和检验，以确认其真实性和合法性的过程。这是税务部门对纳税人实行税收监管的重要手段之一。具体来说，税务数据验证主要包括以下几个方面：申报资料核查：税务部门会对纳税人的申报资料进行详细的核查，确认其是否符合税法规定和税务部门的要求。

4、进项发票虚高或不匹配经营范围：企业收到的进项发票金额异常偏高，或者发票上的商品、服务与企业实际经营范围不符，都可能触发税务稽查。有“重点监控企业”发票流入：如果企业接收了来自被税务局列为重点监控企业的发票，也可能因此受到牵连，被纳入稽查范围。